Р Е Г Л А М Е Н Т КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ КАРАЧАЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Утвержден приказом по

КСП КМР от 30.12.2013 № 86

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

КАРАЧАЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

Р Е Г Л А М Е Н Т

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

КАРАЧАЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

г. Карачаевск

СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………. 3

1.1. Предмет и состав Регламента Палаты………………………………………………………. 3

1.2. Статус Палаты ………………………………………………………………………………….. 3

1.3. Полномочия Палаты …………………………………………………………………………… 4

1.4. Состав Палаты ………………………………………………………………………………….. 4

1.5. Порядок принятия решений по вопросам, не урегулированным Регламентом …………… 4

РАЗДЕЛ 2. ВНУТРЕННИЕ ВОПРОСЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАЛАТЫ ………………… 4

2.1. Председатель Палаты …………………………………………………………………………. 4

2.2. Заместитель Председателя Палаты ………………………………………………………….. 6

2.3. Аудитор Палаты……………………………………………………………………………… 7

2.4. Инспектор Палаты …………………………………………………………………………… 10

2.5. Организация планирования плановых мероприятий Палаты ….…………………………. 12

2.6. Организация планирования внеплановых мероприятий Палаты ……………………… 14

2.7. Организация подготовки программы (Стандарта) ...……………………………………….. 14

РАЗДЕЛ 3. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ПРОВЕДЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ

КОНТРОЛЬНОЙ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ………… 15

3.1. Порядок подготовки контрольных мероприятий Палаты ……………………………….. 15

3.2. Порядок проведения конт­рольных мероприятий Палаты…….. 16

3.3. Порядок оформления результатов конт­рольных мероприятий Палаты ………………..…. 22

3.4. Порядок подготовки и принятия решений по резуль­татам контрольных мероприятий .…. 26

3.5. Реализация материалов контрольных мероприятий...………………………………………. 29

3.6. Порядок проведения экспертно-аналитических меро­приятий Палаты………………..... 30

3.5. Порядок работы по анализу итогов мероприятий Палаты……………………………………31

РАЗДЕЛ 4. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ИНФОРМАЦИИ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАЛАТЫ………………….……. 32

4.1. Гласность в работе Палаты…………………………………………………………………….. 32

4.2. Порядок разработки и утверждения отчета Палаты ………………………………………… 32

РАЗДЕЛ 5. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ

С КАДРАМИ И ДЕЛОПРОИЗВОДСТВА В ПАЛАТЕ……………………………………… 33

5.1. Организация работы с кадрами в Палате………………………………………………………33

5.2. О служебных удостоверениях Палаты…………………………………………………………34

5.3. Подготовка, оформление приказов и распоряжений……………………………………….34

5.4. Подготовка, оформление и отправка служебных до­кументов………………………………..35

5.5. Организация делопроизводства и работы со служеб­ными документами……………….…...36

5.6. Требования к оформлению документов, представляемых на доклад Председателю …… 36

5.7. Порядок рассмотрения письменных обращений и организация личного приема…………. 37

5.8. Организация контроля и проверки исполнения доку­ментов в Палате……………….………38

5.9. Порядок подготовки и проведения совещаний в Палате…………………………………… 38

5.10. Порядок оформления отпусков работникам аппа­рата Палаты……………………….... 39

5.11. Порядок получения разрешения и оформления командировок сотрудников ……….…… 39

5.12. Порядок оформления документов к передаче их в архив

и использования архивных документов ..……………………………………………………. 39

5.13. Внутренний трудовой распорядок и создание необ­ходимых условий

для работы сотрудников аппарата Палаты .………………………………………………… 39

5.14. Сохранение государственной тайны …..…………………………………………………….. 40

РАЗДЕЛ I. Общие положения

1.1. Предмет и состав Регламента Палаты

1.1.1. Настоящий Регламент Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района (далее — Регламент) является локальным нормативным правовым актом, принятым в соответствии со ст. 4 Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» и определяющим:

- внутренние вопросы деятельности;

- порядок подготовки и проведения мероприятий всех форм и видов контрольной и иной деятельности;

- иные вопросы внутренней деятельности.

1.1.2. Регламент в соответствии со ст. 4 Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» утверждается Председателем Палаты.

1.1.3. Контрольно-счетная палата Карачаевского муниципального района (далее — Палата) в своей деятельности руководствуется:

- Конституцией Российской Федерации;

- федеральными законами и иными нормативными пра­вовыми актами Российской Федерации;

- Конституцией Карачаево-Черкесской Республики;

- Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района»;

- Республиканскими законами и иными нормативны­ми правовыми актами Карачаево-Черкесской Республики, решениями Совета Карачаевского муниципального района и иными нормативны­ми правовыми актами Карачаевского муниципального района;

- настоящим Регламентом;

- иными нормативными актами Палаты;

1.1.4. Настоящий Регламент вступает в силу в день, следующий за днем его утверждения.

1.1.5. Изменения и дополнения в настоящий Регламент вносятся приказом Председателя Палаты. Такие поправки вступают в силу в порядке, установленном для Регламента.

1.1.6. В дополнение к Регламенту в Палате действуют следующие виды локальных правовых актов и распорядительных документов:

- приказы Председателя Контрольно-счетной палаты (далее — Председатель) — нормативные правовые акты, издаваемые Председателем в рамках его компетенции и имеющие обязательную силу для всех сотрудников Палаты;

- распоряжения Председателя — индивидуальные правовые акты, принимаемые Председателем, обязательные для исполнения только прямо указанными в них сотрудниками Палаты;

- поручения Председателя — оперативные руководящие указания, дающиеся Председателем, обязательные для выполнения перечисленными в них исполнителями к указанным в поручении срокам.

1.2. Статус Контрольно-счетной палаты

1.2.1. Контрольно-счетная палата является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля и образуется Советом Карачаевского муниципального района и подотчетна Совету Карачаевского муниципального района.

1.2.2 Контрольно-счетная палата обладает организационной и функциональной независимостью и осуществляет свою деятельность самостоятельно.

1.3. ПолномочияКонтрольно-счетной палаты

1.3.1. Контрольные полномочия Контрольно-счетной палаты распространяются:

- на все органы местного самоуправления и их структурные подразделения, предприятия и учреждения и иные организации, если они являются главными распорядителями, распорядителями, получателями средств муниципального бюджета, муниципальными унитарными предприятиями, использующими муниципальную собственность, или управляют ею, являются получателями муниципальных гарантий, бюджетных кредитов и бюджетных средств за счет муниципального бюджета;

- на деятельность общественных объединений, негосударственных фондов и иных негосударственных некоммерческих организаций контрольные полномочия Контрольно-счетной палаты распространяются в части, связанной с получением, перечислением или использованием ими средств местного бюджета, муниципальной собственности или управлением ею, а также в части предоставленных налоговых льгот и преимуществ.

1.4. Состав Контрольно-счетной палаты

1.4.1. Контрольно-счетная палата состоит из Председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя Председателя, аудитора и инспектора.

1.4.2. Общую структуру сотрудниковКонтрольно-счетной палаты утверждает Совет Карачаевского муниципального района по представлению Главы Карачаевского муниципального района.

1.4.3. Штатное расписание Контрольно-счетной палаты утверждает Председатель Совета Карачаевского муниципального района.

1.5. Порядок принятия решений по вопросам,

не урегу­лированным настоящим Регламентом

1.5.1. По вопросам, порядок решения которых не урегулирован настоящим Регламентом, если установление порядка их реше­ния не относится в соответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» к исклю­чительному предмету Регламента решения принимаютсяПредседа­телем.

1.5.2. Порядок решения таких вопросов устанавливается Председателем и вводится в действие приказом или распоряжением, обязательным к исполнению всеми сотрудниками Палаты.

РАЗДЕЛ 2. Внутренние вопросы деятельности палаты

2.1. Председатель Палаты

2.1.1. Председатель Палаты осуществляет общее руко­водство деятельностью Палаты, организует ее работу в соответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» и настоящим Регламентом, несет ответственность за результаты ее работы.

2.1.2. В целях осуществления общего руководства Палатой Председатель Палаты:

1) осуществляет руководство деятельностью Контрольно-счетной палаты и организует ее работу в соответствии с Регламентом Контрольно-счетной палаты;

2) осуществляет полномочия представителя нанимателя:

а) в отношении лиц, замещающих муниципальные должности Карачаевского муниципального района - на основании решений Совета Карачаевского муниципального района;

б) в отношении лиц, замещающих должности муниципальной службы Карачаевского муниципального района - в соответствии с законодательством Российской Федерации и Карачаево-Черкесской Республики о государственной гражданской службе.

Осуществляет полномочия по найму и увольнению работников Контрольно-счетной палаты, не являющихся муниципальными служащими.

3) представляет Контрольно-счетную палату в отношениях с органами государственной (муниципальной) власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и Карачаево-Черкесской Республики, а также в контрольных органах Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и в иных организациях;

4) представляет Совету Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района отчеты о работе Контрольно-счетной палаты, результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2.1.3. Во исполнение возложенных на него полномочий Председатель Контрольно-счетной палаты:

- издает приказы и распоряжения, заключает хозяйственные и иные договоры;

- утверждает Регламент Контрольно-счетной палаты;

- утверждает штатное расписание Контрольно-счетной палаты;

- утверждает план работы Контрольно-счетной палаты и изменения к нему;

- утверждает годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты;

- утверждает стандарты внешнего муниципального финансового контроля;

- утверждает результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты;

- подписывает Представления и Предписания Контрольно-счетной палаты;

- может являться руководителем контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- обеспечивает исполнение поручений Совета Карачаевского муниципального района и Главы Карачаевского муниципального района;

- организует и руководит деятельностью аппарата по выполнению плана работы по вопросам контрольных, экспертно-аналитических и иных мероприятий, в том числе подготовка Заключений на проект Решения о местном бюджете на очередной финансовый год и проект Решения об исполнении местного бюджета за очередной финансовый год, подготовка Заключений на проекты Решений о местных бюджетах городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района на очередной финансовый год и проектов Решений Советов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района об исполнении местных бюджетов за прошедший финансовый год;

- организует и руководит деятельностью аппарата по подготовке ежеквартальных Заключений о ходе исполнения местного бюджета для Совета Карачаевского муниципального района и Главы Карачаевского муниципального района;

- рассматривает жалобы органов власти и управления Карачаевского муниципального района, хозяйствующих субъектов, должностных лиц и граждан на действия сотрудников Контрольно-счетной палаты;

- распределяет обязанности между сотрудниками аппарата;

- при необходимости обеспечивает привлечение к проведению контрольных, экспертно-аналитических и иных мероприятий компетентных специалистов и экспертов;

- организовывает и руководит подготовкой проекта ежегодного отчёта о работе Контрольно-счётной палаты и представляет Совету Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района;

- утверждает должностные регламенты сотрудников Контрольно-счетной палаты;

- осуществляет полномочия по найму и увольнению сотрудников аппарата Контрольно-счетной палаты.

- издает правовые акты (приказы, распоряжения) по вопросам организации деятельности Контрольно-счетной палаты.

2.1.4. Для обеспечения финансово-хозяйственной деятельности Председатель Палаты:

- принимает решения об оплате труда сотрудников, включая установление надбавок;

- определяет уровень оплаты по договорам, заключенным с юридическими и физическими лицами;

- определяет уровень и порядок материально-технического обеспечения сотрудников

2.1.5. В рамках обеспечения взаимодействия с органами представительной и исполнительной власти, другими государственными (муниципальными) органами Председатель:

- представляет Контрольно-счётную палату в органах государственной (муниципальной) власти, а также контрольных органах Российской Федерации и Карачаево-Черкесской Республики;

- участвует с правом совещательного голоса в работе Совета Карачаевского муниципального района, на заседаниях его комитетов и комиссий;

- представляет в Совет Карачаевского муниципального района кандидатуры для назначения на должность заместителя Председателя и аудитора Контрольно-счётной палаты;

- подписывает Соглашения и Договоры о взаимодействии с иными государственными (муниципальными) органами.

2.1.1.6. Председатель Контрольно-счётной палаты исполняет и другие функции, возложенные на него Положением «О Контрольно-счётной палате Карачаевского муниципального района» и настоящим Регламентом.

2.2. Заместитель Председателя Палаты

2.2.1. В соответствии со ст. 6 Положения о Контрольно-счетной палате заместитель Председателя Контрольно-счетной палаты назначается на должность по представлению Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района и выполняет служебные обязанности в со­ответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района», настоящим Регламентом и должностным регламентом.

Решение о назначении заместителя Председателя Контрольно-счетной палаты принимается Советом Карачаевского муниципального района большинством голосов от числа избранных депутатов.

2.2.2. На заместителя Председателя приказом, распоря­жением или поручением Председателя, а также должностным регламентом могут быть возложены следующие обязанности:

- организация и руководство экспертно-аналитической деятельностью, в т. ч. подготовка заключений на проект решения о местном бюджете на очередной финансовый год и проект решения об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год;

- организация подготовки проекта ежегодного отчета о работе Палаты и внесение его на рассмотрение Председателя Палаты;

- представление Палаты по поручению Председателя в органах государственной власти и за рубежом;

- координация осуществления межрегиональных связей Палаты;

- организация подготовки и повышения квалификации сотрудников Палаты;

- рассмотрение жалоб органов власти и управления района, хозяйствующих субъектов, должностных лиц и граждан на действия сотрудников Палаты;

- руководство организационно-техническим обеспече­нием деятельности Палаты.

- Контролирует исполнение сотрудниками их служебных обязанностей;

- в соответствии с поручением Председателя Контрольно-счетной палаты участвует в совещаниях, заседаниях и иных мероприятиях;

- обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну или сведений, предназначенных для служебного пользования;

- обеспечивает комплектование, хранение, учет и использование архивных документов в установленном порядке;

- соблюдает установленные федеральными и республиканскими законами запреты и ограничения, связанные с прохождением муниципальной службы;

- соблюдает при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан и организаций;

- соблюдает служебный распорядок и этический этикет;

- поддерживает уровень квалификации, необходимый для надлежащего исполнения должностных обязанностей;

- бережет муниципальное имущество, в том числе предоставленное ему для исполнения должностных обязанностей;

- сообщает Председателю Палаты о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта;

- возглавляет при необходимости ревизионные группы при проведении ревизий и проверок.

2.2.3. В отсутствие Председателя заместитель Председа­теля исполняет его обязанности в соответствии с приказом Председателя Палаты.

2.3. Аудитор Палаты

2.3.1. Аудитор Контрольно-счетной палаты назначается на должность Советом Карачаевского муниципального района по представлению Председателя Контрольно-счетной палаты и выполняет служебные обязанности в со­ответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района», настоящим Регламентом и должностным регламентом.

Решение о назначении аудитора Контрольно-счетной палаты принимается Советом Карачаевского муниципального района большинством голосов от числа избранных депутатов.

Компетенция аудитора Контрольно-счетной палаты в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 07.02.2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъекта Российской Федерации и муниципальных образований», ст. 10 Положения о Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района вытекает из необходимости всесторонней организации работы, которая охватывает группу или совокупность ряда доходных или расходных статей бюджета Карачаевского муниципального района, объединенных единством назначения.

2.3.2. Аудитор организует и осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности, обеспечивает единую систему контроля по исполнению местного бюджета.

В период отсутствия (по болезни, отпуск, командировка) аудитора его обязанности исполняет инспектор в соответствии с приказом Председателя Контрольно-счетной палаты, несущий в установленном порядке полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

Аудитор в свою очередь замещает отсутствующего (по болезни, отпуск, командировка) инспектора в соответствии с приказом Председателя Контрольно-счетной палаты.

Уровень профессионального образования – высшее профессиональное образование.

Стаж государственной гражданской или муниципальной службы не менее двух лет или стаж работы по специальности не менее трех лет.

Аудитор выполняет установленные федеральным и республиканским законами требования к служебному поведению муниципального служащего.

2.3.3. Аудитор организует и осуществляет муниципальный внешний финансовый контроль на территории Карачаевского муниципального района:

- за целевым и рациональным использованием средств муниципального бюджета получателями этих средств;

- за целевым и рациональным использованием внебюджетных средств;

- за целевым и рациональным использованием имущества, находящегося в муниципальной собственности, а так же его сохранностью;

- за целевым использованием средств муниципального бюджета, предоставленных предприятиям и организациям на возвратной платной основе;

- за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций, а так же муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств;

- за соблюдением законодательства в проверяемых организациях о размещении заказов на поставки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;

- за использованием по назначению и сохранностью земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, а так же иного муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении или в оперативном управлении муниципальных унитарных и казенных предприятий, или же переданного в установленном порядке иным лицам;

- за состоянием ведомственного контроля;

- экспертизу проектов Решений о бюджете Карачаевского муниципального района, экспертизу проектов Решений о бюджете городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета Карачаевского муниципального района, ежеквартального отчёта о ходе исполнения местного бюджета для Совета Карачаевского муниципального района и Главы Карачаевского муниципального района, а также внешнюю проверку годовых отчетов об исполнении бюджетов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района.

2.3.4. Аудитор организовывает и осуществляет:

- контроль за исполнением местного бюджета Карачаевского муниципального района и местных бюджетов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- экспертизу проектов решений о местном бюджете Карачаевского муниципального района и местных бюджетов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- внешнюю проверку годового отчета об исполнении местного бюджета Карачаевского муниципального района и местных бюджетов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств местного бюджета Карачаевского муниципального района и местных бюджетов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности Карачаевского муниципального района, в том числе охраняемыми результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации, принадлежащими Карачаевскому муниципальному району;

- оценку эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств Карачаевского муниципального района, а также оценка законности предоставления государственных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств Карачаевского муниципального района и имущества, находящегося в муниципальной собственности Карачаевского муниципального района;

- финансово-экономическую экспертизу проектов решений Совета Карачаевского муниципального района и нормативных правовых актов органов власти Карачаевского муниципального района (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Карачаевского муниципального района, муниципальных программ Карачаевского муниципального района, в том числе на предмет выявления в них коррупциогенных факторов;

- анализ бюджетного процесса в Карачаевском муниципальном районе и подготовка предложений, направленных на его совершенствование;

- контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования межбюджетных трансфертов, предоставленных из местного бюджета Карачаевского муниципального района бюджетам городских и сельских поселений, расположенных на территории Карачаевского муниципального района, а также проверка местного бюджета в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- подготовка информации о ходе исполнения местного бюджета Карачаевского муниципального района, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представление такой информации в Совет Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района;

- участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции;

- контроль за ходом и итогами реализации программ и планов развития Карачаевского муниципального района;

- иные полномочия в сфере внешнего муниципального финансового контроля, установленные федеральными законами, Конституцией Карачаево-Черкесской Республики, законами Карачаево-Черкесской Республики и нормативными правовыми актами Карачаевского муниципального района.

2.3.5. При выполнении своих функций аудитор вправе осуществлять обследования, проверки, ревизии, экспертизы, мониторинги, аудит, аудит эффективности,

2.3.6. В пределах своей компетенции, аудитор самостоя­тельно решает все вопросы организации деятельности контрольных мероприятий и несет ответственность за ее результаты.

2.3.7. Аудитор выполняют служебные обязанности в соответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района», настоящим Регламентом и должностным регламентом.

2.3.8. Отчеты по результатам контрольных мероприятий, оформленные в соответствии с настоящим Регламентом, а также проекты соответствующих представлений, предписаний и уведомлений Палаты аудитор вносит на рассмотрение Председателя.

2.3.9. Аудитор имеет право присутствовать при рас­смотрении вопросов, входящих в его компетенцию, на заседаниях Совета Карачаевского муниципального района, его комитетов и комиссий, коллегиальных органов администрации Карачаевского муниципального района и иных органов муниципальной вла­сти Карачаевского муниципального района.

2.3.10. Аудитор и инспектор Контрольно-счетной палаты являются уполномоченными должностными лицами, которые вправе составлять протоколы об административных правонарушениях предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.3.11. Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну или сведений, предназначенных для служебного пользования.

Обеспечивает комплектование, хранение, учет и использование архивных документов в установленном порядке.

Соблюдает установленные федеральными и республиканскими законами запреты и ограничения, связанные с прохождением муниципальной службы;

Соблюдает при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан и организаций.

Соблюдает служебный распорядок и этический этикет.

Поддерживает уровень квалификации, необходимый для надлежащего исполнения должностных обязанностей.

Бережет муниципальное имущество, в том числе предоставленное ему для исполнения должностных обязанностей.

Сообщает Председателю Палаты о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта.

Возглавляет при необходимости ревизионные группы при проведении ревизий и проверок.

2.3.12. Кроме того на аудитора Контрольно-счётной палаты возлагается:

- организационное и методическое обеспечение деятельности Контрольно-счётной палаты;

- подготовка стандартов, правил и методик проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- совершенствование форм и методов контрольной работы в части эффективности бюджетных расходов, контроля за рациональным вложением средств бюджета Карачаевского муниципального района, выделяемых на социальные проекты и Программы;

- координация контрольно-ревизионной, экспертно-аналитической работы в Контрольно-счётной палате в пределах полномочий, определенных настоящим Регламентом, в соответствии с поручениями Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района;

- самостоятельное решение всех вопросов по организации деятельности возглавляемых им направлений и ответственность за ее результаты;

- организация и осуществление реализации контрольных, экспертно-аналитических и информационных полномочий Контрольно-счетной палаты;

- осуществление непосредственного руководства по проведению контрольного или экспертно-аналитического мероприятия по поручению Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района;

- осуществление контроля за подготовкой и проведением контрольных мероприятий;

- проведение контрольных мероприятий в соответствии с планом и заданием Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района;

- обобщение итогов работы Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района за истекший год в виде подготовки соответствующего отчета.

2.3.13. Аудитор готовит ответы на запросы, письма представительных и исполнительных органов местного самоуправления, предприятий, организаций, учреждений по вопросам контрольно-ревизионных мероприятий, готовит материалы и предложения для направления в органы государственной и муниципальной власти, местного самоуправления, прокуратуру, контрольные и правоохранительные органы.

2.4. ИнспекторПалаты

2.4.1. Права, обязанности и ответственность инспектора Контрольно-счетной палаты определены федеральным законодательством, законами и иными нормативными правовыми актами Карачаево-Черкесской Республики, нормативными правовыми актами Совета Карачаевского муниципального района, Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» и настоящим Регламентом.

Прием на работу инспектора и увольнение оформляется приказом Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации.

Уровень профессионального образования – высшее профессиональное образование.

Стаж государственной гражданской или муниципальной службы не менее двух лет или стаж работы по специальности не менее трех лет.

2.4.2. Обязанности инспектора:

- выполнять установленные федеральным и республиканским законами требования к служебному поведению муниципального служащего.

- руководствоваться в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Трудовым Кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом от 27.07.2005 № 25-ФЗ «О муниципальной службе Российской Федерации», иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Конституцией Карачаево-Черкесской Республики, Законом Карачаево-Черкесской Республики от 05.07.2005 № 75-РЗ «О некоторых вопросах муниципальной службы Карачаево-Черкесской Республики», иными нормативными правовыми актами Карачаево-Черкесской Республики и иными нормативными правовыми актами Карачаевского муниципального района.

- исполнять должностные обязанности в соответствии с настоящим Регламентом на высоком профессиональном уровне;

- соблюдать установленные федеральными и республиканскими законами запреты и ограничения, связанные с прохождением муниципальной службы;

- выполнять установленные федеральным и республиканским законами требования к служебному поведению муниципального служащего;

- выполнять задачи и функции, возложенные на Контрольно-счетную палату в соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате и иными нормативными актами.

2.4.3. Инспектор осуществляет муниципальный внешний финансовый контроль на территории Карачаевского муниципального района:

- за целевым и рациональным использованием средств муниципального бюджета получателями этих средств;

- за целевым и рациональным использованием внебюджетных средств;

- за целевым и рациональным использованием средств муниципальных внебюджетных фондов (если таковые имеются);

- за целевым и рациональным использованием имущества, находящегося в муниципальной собственности, а так же его сохранностью;

- за целевым использованием средств муниципального бюджета, предоставленных предприятиям и организациям на возвратной платной основе;

- за соблюдением законодательства в проверяемых организациях о размещении заказов на поставки товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд;

- за использованием по назначению и сохранностью земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, а так же иного муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении или в оперативном управлении муниципальных унитарных и казенных предприятий, или же переданного в установленном порядке иным лицам.

- за состоянием ведомственного контроля.

- контроль за исполнением местного бюджета;

- экспертизу проектов Решений о бюджете Карачаевского муниципального района, экспертизу проектов Решений о бюджете городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- внешнюю проверку годового отчета об исполнении бюджета Карачаевского муниципального района, ежеквартального отчёта о ходе исполнения местного бюджета для Совета и Главы муниципального района, а также внешнюю проверку годовых отчетов об исполнении бюджетов городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района.

Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну или сведений, предназначенных для служебного пользования.

Соблюдает при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан и организаций.

Соблюдает служебный распорядок и этический кодекс.

Поддерживает уровень квалификации, необходимый для надлежащего исполнения должностных обязанностей.

Бережет муниципальное имущество, в том числе предоставленное ему для исполнения должностных обязанностей.

Сообщает Председателю Контрольно-счетной палаты о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта.

Проявляет корректность в обращении с гражданами и сотрудниками муниципального органа. Умеет пользоваться компьютером и оргтехникой.

2.4.4. Кроме того на инспектора Контрольно-счётной палаты возлагается:

- организационное, методическое обеспечение деятельности Контрольно-счётной палаты;

- подготовка стандартов, правил и методик проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- совершенствование форм и методов контрольной работы в части эффективности бюджетных расходов, контроля за рациональным вложением средств бюджета Карачаевского муниципального района, выделяемых на социальные проекты и Программы;

- выполнение иных функций по поручению Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района.

Инспектор обеспечивает своевременность, полноту и объективность контрольных мероприятий. По итогам контрольных мероприятий составляет акт (справку).

Готовит материалы для оформления Протоколов, Предписаний и Представлений, а также контролирует их исполнение руководителями объектов в случаях их подписания. По окончании проверки оформляет дело.

Инспектор готовит ответы на запросы, письма представительных и исполнительных органов местного самоуправления, предприятий, организаций, учреждений по вопросам контрольно-ревизионных мероприятий, готовит материалы и предложения для направления в органы государственной и муниципальной власти, местного самоуправления, прокуратуру, контрольные и правоохранительные органы.

2.5. Организация планирования работы Палаты

2.5.1. Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия проводятся Контрольно-счетной палатой в соответствии с утвержденным планом контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, принимаемых самостоятельно в срок не позднее 30 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.

Годовые планы работы охватывают деятельность Контрольно-счетной палаты по следующим видам и направлениям:

- проведение контрольных мероприятий;

- выполнение экспертно-аналитических мероприятий;

- обеспечение деятельности и взаимодействия Контрольно-счетной палаты.

- повышение квалификации сотрудников Палаты.

2.5.2. Обязательному включению в план работы Контрольно-счетной палаты подлежат поручения Совета Карачаевского муниципального района и Главы Карачаевского муниципального района.

2.5.3. Проект годового плана составляется сотрудниками Контрольно-счетной палаты в соответствии с поручением Председателя, на основе предложений Председателя, проект годового плана до утверждения согласовывается с Главой Карачаевского муниципального района, после чего рассматривается и утверждается Председателем Контрольно-счетной палаты.

Контрольные мероприятия проводятся в соответствии с утверждённым планом.

2.5.4. Внеплановые контрольные мероприятия проводятся на основании Решения Совета Карачаевского муниципального района или приказа (распоряжения) Председателя Палаты, после внесения соответствующих изменений в план работы.

В плане указывается обязательный для исполнения перечень контрольных и экспертно-аналитических мероприятий с указанием полного наименования проверяемых организаций, сроков проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2.5.5. Периодичность составления плана - годовая.

План работы Контрольно-счетной палаты должен предусматривать:

- обеспечение всестороннего системного контроля за исполнением муниципального бюджета;

- определение эффективности и целесообразности использования, управления и распоряжения муниципальной собственностью;

- экспертизу проектов бюджетов района, городских и сельских поселений и подготовка Заключений по ним;

- подготовка Заключений по отчетам об исполнении бюджетов муниципального района и городских и сельских поселений.

2.5.6. Информационная деятельность включает мероприятия по представлению отчета о работе Контрольно-счетной палаты Совету Карачаевского муниципального района. После рассмотрения отчета на заседании Совета Карачаевского муниципального района опубликовать в средствах массовой информации.

Иная деятельность включает:

- направление сотрудников Контрольно-счетной палаты на семинары, курсы повышения квалификации или организация техучебы на рабочем месте;

- осуществление учета и обобщение сведений по результатам проводимых контрольных мероприятий;

- участие в работе заседаний Совета Карачаевского муниципального района.

2.5.7. План контрольных и экспертно-аналитических мероприятий формируется на основе:

- поручений Главы муниципального района - Председателя Совета муниципального района;

- Главы администрации муниципального района;

- поручений, оформленных надлежащим образом органов правоохранительной системы Карачаево-Черкесской Республики;

- предложений органов муниципальной власти.

Предложения по формированию Плана должны содержать:

- наименование проверяемой организации;

- основание проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- тема контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- проверяемый период (период деятельности проверяемой организации, подлежащий проверке);

2.5.8. Проект Плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий формируется с учетом резерва времени для внеплановых контрольных мероприятий.

2.6. Внеплановые контрольные мероприятия

2.6.1. Контрольно-счетной палатой могут проводиться внеплановые контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.

Внеплановые контрольные и экспертно-аналитические мероприятия проводятся по следующим основаниям:

- поручения Главы муниципального района или Главы администрации муниципального района;

- по мотивированным обращениям органов прокуратуры и иных правоохранительных органов.

2.6.2. Максимальный срок проведения внеплановых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий не может превышать максимального срока, установленного для плановых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2.6.3. Права и обязанности должностного лица, ответственного за проведение внеплановых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, аналогичны правам и обязанностям должностных лиц, ответственных за проведение плановых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2.7. Подготовка программы

2.7.1. Для проведения каждого отдельного контрольного мероприятия составляется программа.

Для проведения контрольного мероприятия лицо, назначившее контрольное мероприятие, утверждает программу контрольных мероприятий.

2.7.2. Программы контрольных мероприятий, осуществляемых Контрольно-счетной палатой, разрабатываются руководителем группы и направляются на согласование и утверждение Председателю Контрольно-счетной палаты.

2.7.3. Составлению программы контрольных мероприятий предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, акты предыдущих ревизий или проверок и другие материалы, характеризующие и регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность организации, подлежащей проверке.

Программа контрольных мероприятий должна содержать:

- тему контрольных мероприятий;

- наименование проверяемой организации;

- перечень основных вопросов, по которым проводятся контрольные мероприятия.

Тема контрольных мероприятий в программе указывается в соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты на соответствующий год.

2.7.4. При необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения контрольных мероприятий, отдельные вопросы программы могут быть изменены лицом, назначившим контрольные мероприятия.

2.7.5. При поступлении в адрес Палаты заявления или обращения, не являющегося обязательным к включению в план и программу, Председатель в случае необходимости может дать заместителю (аудитору) поручение о подготовке предложений по вопросу для внесения на рассмотрение им или о подготовке и направлении ответа на обращение.

2.7.6. Заместитель или иное должностное лицо, получившее поручение Председателя внести предложения, обеспечивает проработку вопроса и вносит Председателю одно из следующих предложений:

- включить в план и провести контрольное и (или) экспертно-аналитическое мероприятие в соответствии с обращением в установленном порядке;

- учесть обращение при проведении иных плановых контрольных и экспертно-аналитических материалов;

- направить обращение в иные государственные органы в соответствии с их компетенцией, при этом, в случае, если обращение касается вопросов компетенции Палаты, предложение должно содержать порядок контроля за принятием соответствующих мер указанными органами;

- отклонить обращение.

2.7.7. Ответственность за выполнение конкретного пункта любого из планов возлагается на лицо, записанное в графу плана первым как ответственный исполнитель. Невыполнение или несвоевременное выполнение установленных планом мероприятий является основанием для наложения взыска­ния на ответственного исполнителя и иных виновных лиц.

2.7.8. Общий контроль за выполнением плана работы Палаты возлагается на Председателя Палаты.

РАЗДЕЛ 3. Порядок подготовки и проведения мероприятий контрольной

и экспертно-аналитической деятельности

3.1. Порядок подготовки к проведению контрольных ме­роприятий Палаты

3.1.1. Контрольные мероприятия всех форм и видов ис­полняются Палатой в соответствии с утвержденным в установленном порядке годовым планом.

3.1.2. Обязательным условием проведения мероприятия является наличие утвержденной программы или Стандарта.

3.1.3. Проведение контрольного мероприятия оформляет­ся соответствующим распоряжением Председателя.

3.1.4. Документом, дающим разрешение сотрудникам Палаты, а также привлеченным к контрольной деятельности Палаты специалистам сторонних организаций на осуществление контрольных мероприятий, яв­ляется разовое удостоверение на право проведения ревизии, проверки или мероприятия оперативного контроля.

3.1.5. Программа проверки (ревизии) разрабатывается и подписывается руково­дителем проверки (ревизии) и утверждается Председателем Палаты.

3.1.6. В случае, если контрольное мероприятие охватывает одновременно несколько направлений, входящих в компетенцию двух и более сотрудников Палаты, за организацию, проведение и реализацию данного мероприятия отвечает заместитель Председателя либо аудитор, указанный в утверж­денном годовом плане либо поручении Председа­теля по конкретному мероприятию первым.

3.1.7. К контрольным мероприятиям, проводимым Пала­той, в соответствии со ст. 19 Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» могут привлекаться государственные контрольные органы, а также на договорной основе – негосударственные аудиторские службы, отдельные специалисты. Участие указанных организаций и лиц в контрольных мероприятиях предусматривается по решению Председателя Палаты.

3.1.8.Программа контрольного мероприятия должна со­держать:

- основание для проведения мероприятия;

- цель и предмет проводимого мероприятия и осуществляемых в его рамках действий;

- перечень проверяемых объектов;

- вопросы, охватывающие содержание мероприятия;

- сроки начала и окончания проведения мероприятия;

- состав ответственных исполнителей;

- указание руководителя мероприятия;

- сроки оформления акта;

- сроки представления отчета на рассмотрение Колле­гии.

3.1.9. Утвержденная программа, при необходимости, может быть дополнена или сокращена в процессе проведения контрольного мероприятия заместителем Председателя или аудитором, ответственным за проведение мероприятия, с обязательным указанием в отчете по результатам мероприятия на корректировку программы.

3.1.10. Распоряжения Председателя о проведении конт­рольных мероприятий должны содержать ссылку на соответствующий пункт, плана работы Палаты или на поручение Совета или Главы Карачаевского муниципального района с предложе­нием о проведении контрольного мероприятия.

3.1.11. В распоряжениях о проведении контрольных ме­роприятий указываются:

- полное наименование мероприятия;

- сроки проведения;

- перечень проверяемых объектов (в соответствии с утвержденной программой);

- персональный состав участвующих инспекторов Палаты и привлеченных специалистов;

- руководитель мероприятия.

3.1.12. Удостоверения на право проведения контрольных мероприятий подписываются Председателем Палаты.

3.1.13. Командировочные удостоверения сотрудникам ап­парата Палаты оформляются на основании распоряжения о проведении контрольного мероприятия и подписываются Председателем Палаты.

3.1.14. Руководителю проверяемого объекта до начала проверки по решению заместителя Председателя или аудитора, ответственного за проведение контрольного мероприятия, может направляться уведомление о предстоящем мероприятии, в котором указываются наименование мероприятия, да­та начала проверки и персональный состав участвующих в проверке сотрудников Палаты и привлеченных специалистов.

3.2. Порядок проведения конт­рольных мероприятий Палаты

3.2.1. Контрольное мероприятие проводится сотрудниками Контрольно-счетной палаты. Контрольное мероприятие назначается Председателем Контрольно-счетной палаты.

3.2.2. Решение о назначении контрольного мероприятия оформляется распоряжением, в котором указывается наименование проверяемой организации, проверяемый период, тема контрольного мероприятия, основание проведения контрольного мероприятия, персональный состав группы.

На основании распоряжения о назначении контрольного мероприятия оформляется разовое удостоверение на проведение контрольного мероприятия. В удостоверении указывается: наименование органа, назначившего контрольное мероприятие, наименование проверяемой организации, проверяемый период, тема контрольного мероприятия, основание проведения контрольного мероприятия, персональный состав группы, срок проведения контрольного мероприятия.

Удостоверение на проведение контрольного мероприятия выписывается по установленной Контрольно-счетной палатой форме и подписывается лицом, назначившим, контрольное мероприятие и заверяется печатью Контрольно-счетной палаты.

3.2.3. При необходимости к участию в проведении контрольного мероприятия могут привлекаться специалисты муниципальных органов и иных организаций. Решение о включении указанных специалистов в состав группы принимается по согласованию с руководителями соответствующих организаций и муниципальных органов.

3.2.4. Срок проведения контрольного мероприятия, численный и персональный состав группы устанавливаются исходя из темы контрольного мероприятия, объема предстоящих контрольных действий, особенностей финансово-хозяйственной деятельности проверяемой организации и других обстоятельств.

3.2.5.Установлены следующие максимальные сроки выполнения административных процедур, осуществляемых в рамках исполнения государственной функции:

а) назначение контрольных мероприятий – не более чем за десять рабочих дней до начала контрольного мероприятия. Назначению контрольного мероприятия предшествует формирование программы контрольного мероприятия, изучение материалов и анализ информации, относящихся к объекту контроля.

б) проведение контрольного мероприятия – не более шестидесяти рабочих дней:

- проведение выездной проверки, ревизии – не более тридцати рабочих дней, а при продлении срока проведения выездной проверки (ревизии) на тридцать рабочих дней – не более шестидесяти рабочих дней;

- проведение камеральной проверки - не более тридцати рабочих дней;

- проведение обследования (за исключением обследования, проводимого в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий) - в сроки, установленные для выездных проверок (ревизий).

в) оформление результатов контрольного мероприятия – не более тридцати календарных дней.

г) реализация материалов контрольного мероприятия – не более тридцати рабочих дней.

д) Документы, передача которых предусмотрена настоящим Административным регламентом, вручаются представителю объекта контроля под роспись, либо направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения адресатом.

е) Должностными лицами, ответственными за выполнение административных процедур, являются:

ж) Руководитель Органа внешнего государственного финансового контроля;

з) заместитель Руководителя Органа внешнего государственного финансового контроля;

и) муниципальные служащие, замещающие должности в Органе внешнего государственного финансового контроля, на которое возложено осуществление внутреннего государственного финансового контроля.

к) руководитель проверочной (ревизионной) группы.

Датой окончания контрольного мероприятия считается день подписания акта проверки руководителем организации. В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки датой окончания контрольного мероприятия считается день направления в проверенную организацию акта проверки.

3.2.6. В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки, но при наличии возражений проверенной организации по акту проверки датой окончания проверки считается день утверждения лицом, назначившим контрольное мероприятие, заключения на возражения проверенной организации по акту проверки.

Срок проведения контрольного мероприятия, установленный при назначении проверки, может бытьпродлен лицом, назначившим контрольное мероприятие, на основе мотивированного представления руководителя группы, но не более чем на 30 рабочих дней.

В удостоверении на проведение контрольного мероприятия делается отметка о продлении срока проверки, которая заверяется подписью лица, принявшего решение о продлении срока проверки.

Решение о продлении срока проведения контрольного мероприятия доводится до сведения проверяемой организации в письменной или устной форме.

3.2.7. Контрольное мероприятие может быть приостановлено в случае отсутствия или неудовлетворительного состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации либо при наличии иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки.

Решение о приостановлении контрольного мероприятия принимается лицом, назначившим проверку, на основе мотивированного представления руководителя группы.

3.2.8. В срок не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении контрольного мероприятия лицо, принявшее такое решение:

1) письменно извещает руководителя организации о приостановлении проверки;

2) направляет в проверяемую организацию письменное Предписание о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение проверки.

После устранения причин приостановления проверки группа возобновляет проведение контрольного мероприятия в сроки, устанавливаемые лицом, назначившим проверку.

3.2.9. В удостоверении на проведение контрольного мероприятия делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения проверки с указанием нового срока проверки. Указанные отметки в удостоверении на проведение проверки заверяются подписью лица, принявшего решение о приостановлении и возобновлении проведения проверки.

3.2.10. При подготовке к проведению контрольного мероприятия участники группы в течение 3 рабочих дней должны изучить: программу проверки; законодательные и иные нормативные правовые акты по теме проверки; бухгалтерскую и статистическую отчетность, объём финансирования и другие доступные материалы, характеризующие деятельность проверяемой организации; материалы предыдущих ревизий (проверок) проверяемой организации (при наличии в архиве).

Проверка может быть завершена раньше срока, установленного в удостоверении на проведение контрольного мероприятия.

3.2.11. При проведении контрольных мероприятий Руководитель группы должен:

- предъявить руководителю проверяемой организации удостоверение на право проведения проверки;

- ознакомить его с программой контрольного мероприятия;

- представить участников группы;

- решить организационно- технические вопросы.

3.2.12. В случае работы с документами, составляющими государственную тайну, имеющие допуск к государственной тайне участники группы предъявляют справку о допуске и Предписание на выполнение задания.

При проведении проверки участники группы должны иметь служебные удостоверения.

3.2.13. В случае, если руководителем проверяемой организации отказано в допуске к проведению проверки лиц, осуществляющих муниципальный финансовый контроль, либо им не представлены необходимые к проверке документы, руководитель группы (проверяющий) обязан на месте составить докладную и в тот же день направить на рассмотрение Председателю Контрольно-счетной палаты.

Второй экземпляр докладной в установленном порядке вручается под роспись руководителю проверяемой организации, либо направляется почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Кроме того, руководитель группы (проверяющий) обязан направить докладную на имя Председателя Контрольно-счетной палаты с предложением по урегулированию конфликта через правоохранительные органы.

Исходя из темы и программы проверки, руководитель группы определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы проверки, а также методы, формы и способы проведения контрольных действий.

Руководитель группы распределяет вопросы программы проверки между участниками группы.

3.2.14. В ходе проверки проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемой организации, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, обследования, инвентаризации, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п.

3.2.15. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки.

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки.

Объем выборки и ее состав определяется руководителем группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы проверки принимает руководитель группы исходя из содержания вопроса программы проверки, объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета, срока проверки и иных обстоятельств.

При проведении проверки контрольные действия в отношении операций с денежными средствами и ценными бумагами проводятся сплошным способом.

3.2.16. При проведении проверки в обязательном порядке проводятся контрольные действия в отношении кассовых и расчетных операций, операций по лицевым, расчетным и валютным счетам, операций с материальными ценностями:

- учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов (по форме и содержанию);

- полноты, своевременности и правильности отражения совершенных финансовых и хозяйственных операций в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бухгалтерской (бюджетной) отчетности с данными аналитического учета;

- фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, находящихся в муниципальной собственности, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов.

3.2.17. В ходе проверки могут проводиться контрольные действия по изучению:

- постановки и состояния бухгалтерского

- бухгалтерского (бюджетного) учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности в проверяемой организации;

- состояния системы внутреннего контроля в проверяемой организации, в том числе наличие и состояние текущего контроля за движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования, сохранностью и фактическим наличием денежных средств и материальных ценностей, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг;

- принятых проверяемой организацией мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущей ревизии (проверки).

3.2.18. Руководитель группы вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверки, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте проверки, или акте встречной проверки делается соответствующая запись.

3.2.19. В ходе проверки может проводиться встречная проверка.

Встречная проверка проводится путем сличения записей документов и данных в организациях, получивших от проверяемой организации денежные средства, материальные ценности и документов с соответствующими записями в документах проверяемой организации. Для проведения встречной проверки в организациях, расположенных на территории других субъектов Российской Федерации, направляется письменный запрос в Контрольно-счетную палату, расположенной в субъекте Российской Федерации, на территории которого необходимо провести встречную проверку. В указанном запросе приводятся следующие сведения: полное наименование организации, подлежащей встречной проверке, юридический адрес, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а также перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе встречной проверки.

В ходе проверки по решению руководителя группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы проверки.

Указанная справка составляется участником группы, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем группы, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы проверяемой организации.

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку в конце справки делается запись об отказе указанного лица от подписания справки.

Справки прилагаются к сводному акту проверки, акту встречной проверки, а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта проверки, акта встречной проверки.

В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе проверки, встречной проверки нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт проверки с приложением заверенных копий документов и объяснений должностных лиц, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации.

Промежуточный акт проверки, промежуточный акт встречной проверки оформляется в порядке, установленном для оформления соответственно сводного акта проверки или акта встречной проверки.

Промежуточный акт проверки, промежуточный акт встречной проверки подписывается участником группы, проводившим контрольные действия по конкретному вопросу программы проверки, встречной проверки, и руководителем группы, а также руководителем организации.

3.2.20. Факты, изложенные в промежуточном акте проверки, промежуточном акте встречной проверки, включаются соответственно в сводный акт проверки или акт встречной проверки.

3.2.21. Контрольные мероприятия проводятся по месту нахождения проверяемого объекта или без выезда на проверяемый объект на основе представленной отчетности и документов.

3.2.22. Запрещается проведение повторных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий за тот же проверяемый период по одним и тем же обстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной в письменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений в деятельности проверяемой организации (по вновь открывшимся обстоятельствам).

3.2.23. Результат контрольного мероприятия выражается в фиксации нарушений и недостатков, допущенных объектами внешнего муниципального финансового контроля, установленных в соответствии с настоящим Регламентом и определении их последствий.

3.2.24. Под нарушениями понимаются действия (бездействие):

- запрещенные законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Карачаево-Черкесской Республики и Карачаевского муниципального района;

- не соответствующие правилам, порядку, условиям, требованиям установленным законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Карачаево-Черкесской Республики и Карачаевского муниципального района;

- за совершение, которых законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Карачаево-Черкесской Республики и Карачаевского муниципального района предусмотрено применение мер ответственности;

- не обеспечивающее выполнение требований заключенных договоров.

Последствия нарушений характеризуются следующими денежными показателями:

1) ущерб (потери);

2) недопоступление муниципальных средств;

3) утрата муниципальных средств;

4) дополнительная нагрузка на бюджет;

5) необоснованные расходы;

6) искажение данных бюджетного учета, бюджетной отчетности.

3.2.25. Под ущербом (потерями)понимаются:

1) негативные экономические последствия в денежном выражении для муниципальных средств, проявившиеся в ходе управления ими;

2) негативные социальные последствия (снижение качества, доступности, повышение стоимости муниципальных услуг), проявившиеся в ходе управления муниципальными средствами.

3.2.26. Под утратоймуниципальных средств понимается не обеспечение сохранности имеющихся муниципальных средств.

3.2.27. Под дополнительной нагрузкой на бюджетпонимаются расходы, обусловленные необходимостью компенсации последствий нарушения законодательства или договоров, совершенных муниципальными, казенными учреждениями или должностными лицами.

3.2.28. Под необоснованными расходами муниципальных средствпонимаются расходы, произведенные с нарушением законодательства, нормативных документов и условий заключенных договоров на стадии определения их стоимости, исполнения, приемки и оплаты.

3.2.29. Под искажением данных бюджетного учета и отчетностипонимаются действия с целью скрыть негативные последствия финансово-хозяйственной деятельности.

3.2.30. Под недостатками понимаются действия (бездействие) проявляющиеся в виде:

1) неэффективной деятельности по управлению муниципальными средствами;

2) некачественном исполнении возложенных функций.

Действия (бездействие) должностных лиц или учреждений оцениваются как неэффективные, то есть, не обеспечивающие экономичность и результативность, в следующих случаях:

1) когда проверяющими доказана возможность достижения лучшего результата при использовании данного объема средств или достижения данного результата при использовании меньшего объема средств;

2) когда установлено использование не всех имеющихся возможностей по получению, сохранению и более результативному использованию муниципальных средств;

3) когда запланированный результат не достигнут.

3.2.31. Последствия недостатков характеризуются следующими показателями:

1) избыточные расходы (затраты);

2) безрезультатные расходы (затраты);

3) недостоверные сведения в бюджетном учете и отчетности.

3.2.32. Под избыточными расходамипонимаются разница между фактически израсходованными средствами и нормативными или минимально необходимым (достаточным) объемом средств, для достижения данного результата.

3.2.33. Под безрезультатными расходамипонимаются расходы, не приведшие к необходимому (ожидаемому) результату для Карачаевского муниципального района.

3.2.34. Под недостоверными сведениями понимаются установленные случаи технических ошибок в данных бюджетного учета и отчетности, иных документах, которые характеризуют эффективность или результативность формирования муниципальных средств.

3.2.35. Установленные в ходе контрольного мероприятия нарушения и недостатки в обязательном порядке подлежат количественной оценке в денежном выражении в соответствии с установленным настоящим Регламентом показателями и систематизации в акте и отчете о контрольном мероприятии.

3.2.36. К нарушениямбюджетной и финансовой дисциплиныотносится формирование и использование муниципальных средств с нарушением принципа адресности и целевого характера, не соблюдение требований законов и иных нормативных правовых актов, устанавливающих порядок осуществления операций с финансовыми и материальными средствами, исполнения договорных обязательств.

3.2.37. К неэффективному управлению муниципальными средствамиотносится их формирование и использование с нарушением принципа результативности и экономичности, несоблюдение требований нормативных актов, некачественное исполнение функций.

3.2.38. К резервам пополнения бюджетаотносятся установленные контрольным мероприятием дополнительные источники доходов не реализованные объектом проверки, суммы израсходованных средств с нарушением бюджетной и финансовой дисциплины, избыточных и безрезультатных расходов, подлежащих возврату в бюджет.

3.3. Оформление результатов контрольных мероприятий

3.3.1. Организация и проведение ревизий и проверок осу­ществляется Палатой в соответствии с утвержденными про­граммами Стандартами.

3.3.2. Результаты контрольного мероприятия оформляют­ся в виде акта.

Акт может оформляться на контрольное мероприятие в целом, или на ряд взаимосвязанных фактов, или при необ­ходимости, на один конкретный факт.

Результаты встречной проверки оформляются актом встречной проверки. Акт встречной проверки прилагается к сводному акту проверки, в рамках которой была проведена встречная проверка.

Акт проверки, акт встречной проверки составляется на русском языке.

В акте проверки, акте встречной проверки не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

Показатели, выраженные в иностранной валюте, приводятся в акте проверки, акте встречной проверки в этой иностранной валюте и в сумме в рублях, определенной по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату совершения соответствующих операций.

3.3.3. Акт проверки состоит из вводной, описательной и заключительной части.

Акт встречной проверки состоит из вводной и описательной части.

Акт встречной проверки состоит из вводной и описательной части.

Вводная часть актадолжна содержать следующие сведения:

- тема проверки;

- дата и место составления акта;

- номер и дата удостоверения на право проведения проверки;

- основание назначения проверки;

- фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников группы;

- проверяемый период;

- срок проведения проверки;

- сведения о проверяемой организации:

- полное и краткое наименование;

- ИНН;

- ведомственная принадлежность и наименование вышестоящего органа;

- сведения об учредителях (при наличии);

- имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности;

- перечень и реквизиты всех счетов в кредитных организациях, включая депозитные, а так же лицевых счетов (в т.ч. закрытые но действовавшие в проверяемый период) в органах федерального казначейства;

- фамилии и инициалы должностных лиц, имевших право подписи в денежных и расчетных документах за проверяемый период;

- кем и когда проводилась предыдущая ревизия (проверка), а так же сведения об устранении нарушений, выявленных в ходе ее;

- иные необходимые данные.

Описательная часть акта проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы проверки.

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию о результатах проверки, в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений общей суммы, на которую они выявлены. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

3.3.4. При составлении акта проверки, акта встречной проверки должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

Результаты проверки, встречной проверки, излагаемые в акте проверки, акте встречной проверки, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации, другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту проверки, акту встречной проверки.

Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе проверки, встречной проверки финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица, уполномоченного руководителем проверенной организации, и печатью проверенной организации.

В описании каждого нарушения, выявленного в ходе проверки, встречной проверки, должны быть указаны: положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения, должностное, материально ответственное или иное лицо проверенной организации, допустившее нарушение.

3.3.5. В акте проверки, акте встречной проверки не допускаются:

- выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

- указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально-ответственными и иными лицами проверенной организации;

- морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.

3.3.6. Акт проверки составляется:

- в двух экземплярах: один экземпляр для проверенной организации; один экземпляр для Контрольно-счетной палаты;

- в трех экземплярах: один экземпляр для органа, по мотивированному обращению, требованию или поручению которого проведена проверка; один экземпляр для проверенной организации; один экземпляр для Контрольно-счетной палаты.

Каждый экземпляр акта проверки подписывается руководителем группы, руководителем и главным бухгалтером организации.

В случае если в ходе проверки участниками группы не составлялись справки, то они подписывают каждый экземпляр акта проверки вместе с руководителем группы.

3.3.7. Акт встречной проверки составляется в двух экземплярах: один экземпляр для Контрольно-счетной палаты, один экземпляр для проверенной организации. В случае, если встречная проверка проводилась в организациях, расположенных на территории других субъектов Российской Федерации, акт встречной проверки составляется в трех экземплярах. Каждый экземпляр акта встречной проверки подписывается работником, проводившим встречную проверку, руководителем и главным бухгалтером организации.

3.3.8. Руководитель группы устанавливает по согласованию с руководителем организации срок для ознакомления последнего с актом проверки, актом встречной проверки и его подписания, ноне более 7 рабочих дней со дня вручения ему акта.

При наличии у руководителя организации возражений по акту проверки, акту встречной проверки он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю группы письменные возражения. Письменные возражения по акту проверки, акту встречной проверки приобщаются к материалам проверки.

3.3.9. Руководитель группы в срок до 30 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту проверки, акту встречной проверки рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение. Указанное заключение утверждается лицом, назначившим проверку, встречную проверку. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации, один экземпляр заключения приобщается к материалам проверки, встречной проверки.

3.3.10. Заключение направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо вручается руководителю организации или лицу, им уполномоченному, под расписку.

О получении одного экземпляра акта проверки, акта встречной проверки руководитель организации или лицо, им уполномоченное, делает запись в экземпляре акта проверки, акта встречной проверки, который остается в Контрольно-счетной палате. Такая запись должна содержать, в том числе, дату получения акта проверки, акта встречной проверки, подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи.

В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт проверки, акт встречной проверки руководителем группы в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт проверки, акт встречной проверки в тот же день направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации.

Документ, подтверждающий факт направления акта проверки, акта встречной проверки проверенной организации, приобщается к материалам проверки, встречной проверки.

Акт проверки со всеми приложениями представляется лицу, назначившему проверку, не позднее 5 рабочих дней после даты окончания проверки.

3.3.11. Порядок комплектования, передачи, учета и хранения материалов проверки устанавливается Председателем Контрольно-счетной палаты.

3.3.12. В случае выявления на проверяемых объектах и (или) в представленных документах нарушений законодательства, а также фактов нецелевого, и (или) неэффективно­го использования средств местного бюджета, бюджетов городских и сельских поселений (далее — финансовые средства) аудитор или инспектор, осуществляющие контрольные мероприятия, оформляют акты о выявленных фактах на­рушений.

В акте может быть отражен анализ финансово-хозяйст­венной деятельности проверяемого объекта согласно утверж­денной программе проведения контрольного мероприятия.

В случае если при проведении контрольного мероприя­тия нарушений не выявлено, в акте делается запись: «нару­шений не выявлено».

3.3.13. В акте должны быть указаны:

- все необходимые исходные данные: основание, цель, предмет, объекты проверки;

- перечень изученных документов;

- перечень неполученных документов из числа затребо­ванных, с указанием причин и номеров актов в случае отка­за в представлении документов или иных фактов препятствования в работе;

- перечень вскрытых фактов нарушений законодатель­ства в деятельности проверяемого органа власти, предприя­тия, учреждения или организации (с указанием конкретных статей законов и иных законодательных актов, требования которых нарушены), а также фактов нецелевого (незаконного) и (или) неэффективного использования финансовых средств с обязательным указанием оценки ущерба для местного бюджета и бюджетов поселений и муниципальной собственности (при наличии такового), а также с указанием конкретных долж­ностных лиц, допустивших нарушения.

3.3.14. В случае, если выявленные нарушения содержат в себе признаки состава преступления и, если необходимо принять срочные меры для пресечения противоправных действий, сотрудник Палаты оформляет акт по конкретному факту выявленных нарушений с указанием необходимости незамедлительного принятия мер по пресечению противоправных действий, тре­бует письменные объяснения от должностных лиц соответст­вующего предприятия, учреждения, организации, информирует Председателя.

3.3.15. При изложении в актах выявленных нарушений должна обеспечиваться объективность и точность описания их сущности со ссылкой на подлинные документы, подтверждающие достоверность записей в акте.

3.3.16. Акты подписывают проводившие проверку или ревизию сотрудник Палаты и (или) привлеченные специа­листы.

3.3.17. Акты по результатам проведенных контрольных мероприятий представляются для ознакомления руководителям и (или) иным ответственным должностным лицам проверяемых государственных органов, предприятий, учреждений, ор­ганизаций. Ознакомление с актом производится в срок не более суток; в отдельных случаях большого объема и особой сложности — до трех рабочих дней. Ознакомление с актом произво­дится под расписку.

3.3.18. В случае несогласия должностного лица с фактами, изложенными в акте, должностному лицу предлагается подписать акт с указанием на наличие замечаний. Замечания излагаются в письменном виде сразу или направляются в адрес Палаты в течение семи рабочих дней после представления акта для ознакомления. Письменные замечания должностных лиц проверяемых объектов являются неотъемлемы­ми приложениями к акту.

3.3.19. В случае несогласия должностного лица подписать акт даже с указанием на наличие замечаний сотрудники Пала­ты, осуществлявшие контрольное мероприятие, делают в акте специальную запись об отказе должностного лица ознако­миться с актом, либо подписать акт. При этом обязательно указываются дата, время, обстоятельства и свидетели обра­щения к должностному лицу с предложением ознакомиться и подписать акт.

3.3.20. В случае отказа сотрудников проверяемых органи­заций в допуске сотрудника Палаты, предъявившего удостоверение и распоряжение на проведение проверки, на проверяемый объект или в представлении необходимой информации, а также в случае задержки с представлением необходимой информации сотрудник Палаты обязан незамедлительно оформить акт об отказе в допуске на объект и (или) в представлении информации, с указанием даты, времени, места, данных со­трудника, допустившего противоправные действия, и иной не­обходимой информации. При необходимости требования сотрудника Палаты предварительно оформляются письменно и пере­даются руководителю или иному должностному лицу соот­ветствующей организации. Данный акт в течение суток с момента составления должен быть направлен Председателю Палаты.

Председатель Палаты должен принять необходимые меры в соответст­вии с действующим законодательством в отношении лиц, до­пускающих противоправные действия.

3.3.21. Решение Председателя Контрольно-счетной палаты о внесении в органы, исполняющие бюджеты, предложения о приостановлении всех видов финансовых, платежных и расчетных операций по счетам предприятия, учреждения или организации не позднее 14 рабочих дней со дня истечения срока исполнения требований Контрольно-счетной палаты направляется руководителю соответствующего органа.

3.3.22. В случае выявления фактов о совершении административного правонарушения предусмотренных статьями 5.21, 15.1, 15.11, 15.14-15.15.16, частью 20 статьи 19.5, статьёй 19.6 КоАП РФ сотрудник Контрольно-счётной палаты КМР составляет протокол об административном правонарушении, который направляется судье, руководителю органа исполнительной власти КЧР, осуществляющий функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, в течение трех суток с момента составления протокола об административном правонарушении.

3.4. Порядок подготовки и принятия решений

по резуль­татам контрольных мероприятий Палаты

3.4.1. С момента вручения акта по итогам контрольного мероприятия руководителям проверяемых органов и организаций, руководителем контрольного мероприятия в срок не позднее 7 рабочих дней подготавливаются и представляются Председателю следующие виды документов:

- акт контрольного мероприятия или акты контрольно­го мероприятия, в случае, если контрольные работы были комплексными и проводились в нескольких организациях;

- проекты представлений Палаты в адрес проверяемых организаций;

- проекты представлений Палаты в адрес других орга­низаций, в деятельности которых были выявлены недостатки и нарушения;

- проекты представлений или писем в адрес руководителя вышестоящей, по отношению к проверяемой, организа­ции;

- проекты предписаний Палаты при наличии оснований, Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» и настоящим Регла­ментом;

- проекты уведомлений Палаты о применении бюджетных мер принуждения финансовому органу, при наличии оснований. Предусмотренных главой 30 Бюджетного кодекса РФ.

- проекты информационных писем в адрес Совета Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района с приложением всех необходимых документов;

- проект отчёта о результатах контрольного мероприятия.

3.4.2. На основании представленных руководителем конт­рольного мероприятия документов сотрудник Палаты в срок не более 7 рабочих дней подготавливает отчет на такое контрольное мероприятие, содержащий обобщение и анализ материалов контрольного мероприятия, а также сделанные на их основе выводы и рекомендации.

3.4.3. Отчет по результатам контрольных мероприятий представляется Председателю на основании предложения заместителя Председателя Палаты или аудитора, ответственного за проведение контрольного мероприятия, согласо­ванного Председателем.

Отчет по результатам контрольного мероприятия должен быть рассмотрен Председателем в срок не более 14 рабочих дней с момента его представления.

3.4.4. По результатам рассмотрения отчета Председатель принимает решение:

- об утверждении отчета;

- о не утверждении отчета.

Кроме того, в случае необходимости может быть приня­то решение о том, чтобы отчет считать промежуточным и про­должить контрольное мероприятие с утверждением програм­мы дополнительной углубленной проверки.

3.4.5. В случае утверждения отчета, при необходимости, принимается также решение:

- о направлении представлений, предписаний или при­нятии иных мер в соответствии с полномочиями Палаты;

- о направлении материалов в правоохранительные органы.

3.4.6. Основанием для неутверждения, отчета может яв­ляться:

- несоответствие представленного отчета исходной по­становке задачи;

- несоответствие представленного отчета утвержденной программе мероприятия;

- несоответствие представленного отчета актам, заклю­чениям и иным документам по результатам мероприятия;

- несоответствие представленных материалов, включая отчет, иным требованиям настоящего Регламента, требова­ниям методических указаний, технико-экономических норм и нормативов и иных внутренних нормативных документов Па­латы.

При неутверждения отчета в решении должны быть ука­заны основания этого решения и дано поручение заместите­лю Председателя или аудитору, ответственному за проведе­ние данного мероприятия, провести допроверки или иные не­обходимые действия, дооформить документы, выполнить иные действия в соответствии с требованиями настоящего Регла­мента.

3.4.7. При необходимости решение о направлении в правоохранительные органы актов, оформленных в процессе про­ведения мероприятия, может быть принято и в случае неутверждения отчета.

3.4.8. По результатам проведенных контрольных мероприятий Палата в соответствии со ст. 17 Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» направляет в органы муниципальной власти и муниципальные органы Карачаевского муниципального района, органы местного самоуправления Карачаевского муниципального района, проверяемые органы и организации и их должностным лицам представления для их рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба или возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также мер по пресечению, устранению и предупреждению нарушений.

3.4.9. В представлении Палаты отражаются:

- нарушения, выявленные в результате проведения контрольного мероприятия и касающиеся компетенции лица, предприятия, учреждения, организации или органа власти, которому направляется представление;

- предложения по устранению выявленных нарушений, взысканию финансовых средств, использованных не по целевому назначению, штрафных санкций и пени и привлечению к ответственности лиц, виновных в нарушениях;

- сроки принятия мер по устранению нарушений и отве­та по результатам рассмотрения представления.

3.4.10. В случае выявления нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, несоблюдения порядка и сроков рассмотрения представления Контрольно-счетной палаты, а также в случае воспрепятствования проведению должностными лицами Контрольно-счетной палаты контрольных мероприятий Контрольно-счетная палата направляет в органы муниципальной власти и муниципальные органы Карачаевского муниципального района, органы местного самоуправления Карачаевского муниципального района и их должностным лицам предписание.

Предписание Контрольно-счетной палаты должно содержать указание на конкретные допущенные нарушения и конкретные основания вынесения предписания. Предписание Контрольно-счетной палаты подписывается Председателем Контрольно-счетной палаты либо его заместителем.

Предписание Контрольно-счетной палаты должно быть исполнено в установленные в нем сроки.

3.4.11. В предписании Палаты отражаются:

- нарушения, выявленные в результате проведения контрольного мероприятия и касающиеся компетенции лица, предприятия, учреждения, организации или органа власти, которому направляется предписание;

- требования по устранению выявленных нарушений, восстановлению финансовых средств, использованных не по целевому назначению, и привлечению к ответственности лиц, виновных в нарушениях;

- сроки принятия мер по устранению нарушений и от­вета по результатам рассмотрения предписания.

3.4.11.1. При выявлении в ходе контрольного мероприятия бюджетных нарушений предусмотренных главой 30 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Палата направляет уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

Уведомление Палаты о применении бюджетных мер принуждения направляется органу, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации принимать решения о применении бюджетных мер принуждения.

Содержание уведомления Палаты о применении бюджетных мер принуждения должно соответствовать Бюджетному кодексу Российской Федерации и отвечать существу выявленных нарушений.

Уведомление Палаты подписывается Председателем Палаты или заместителем Председателя Палаты.

3.4.12. Проекты представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения и информа­ционных писем Палаты по результатам проведенных контрольных мероприятий заместитель Председателя или аудитор, ответственные за проведение контрольного мероприятия, вносят на рассмотрение Председателя Палаты вместе с актом о результатах контрольного мероприятия.

3.4.13. Представления, предписания уведомления о применении бюджетных мер принуждения Палаты подписываются Председателем или заместителем Председателя Палаты и направляются руководителям предприятий, учреждений и организаций, являющихся объектами контроля Палаты, а также руководителям органов муниципальной власти Карачаевского муниципального района и местного самоуправления, в компетенции которых находится решение затрагиваемых вопросов.

3.4.14. Представления, предписания, уведомления о применении бюджетных мер принуждения и информационные письма Палаты по результатам контрольных мероприятий должны быть направлены не позднее 14 рабочих дней со дня рассмотрения вопроса Председателем Палаты.

3.4.15. По представлению Палаты, в соответствии со ст.19 Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района», должны быть приняты меры в течение одного месяца со дня его получения, о чем Контрольно-счетная палата уведомляется письменно.

3.4.16. Непосредственный контроль за исполнением представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения Палаты и реализацией содержащихся в них предложений осуществляют сотрудники Палаты, ответственные за проведение контрольных мероприятий, по результатам которых были направлены соответствующие представления и предписания.

3.4.17. Председатель Палаты рассматривает во­прос об исполнении представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения Палаты и принимает решение о мерах по отношению к лицам, предприятиям, учреждениям и организациям, не исполняющим законные требования Палаты.

3.4.18. В случае изменения обстоятельств или при иной необходимости отмены ранее принятого представления и (или) предписания или уведомления о применении бюджетных мер принуждения Палаты аудитор вносит письменное мотивированное предложение об отмене представления и (или) предписания Палаты, а также проект соответствующего решения Коллегии.

3.4.19. В случае, если судом принято определение об от­мене представления и (или) предписания Палаты, соответствующий сотрудник незамедлительно вносит на рассмотрение Председателя вопрос об отмене представления и (или) пред­писания либо об обжаловании судебного решения.

3.4.20. Уведомление о применении бюджетных мер принуждения направляется органу, уполномоченному в соответствии с законодательством РФ принимать решения о применении бюджетных мер принуждения в течение 14 рабочих дней со дня её утверждения Председателем Палаты.

3.4.21. В случаях выявления при проведении контрольно­го мероприятия хищения бюджетных денежных или материальных средств, а также иных злоупотреблений Палата незамедлительно передает материалы контрольного мероприятия в правоохранительные органы.

3.4.22. После утверждения отчета по результатам конт­рольного мероприятия руководителем контрольного мероприятия в течение 14 рабочих дней оригиналы всех доку­ментов по данному контрольному мероприятию передаются в текущий архив Палаты в порядке, установленном разделом 5 настоящего Регламента.

3.5. Реализация материаловконтрольных мероприятий Палаты

3.5.1. Заместителем Председателя Контрольно-счетной палаты, аудитором или инспектором по каждой проведенной ими проверке готовится и направляется лицу, назначившему проверку Отчёт о её результатах, а также материалы проверки в срок до 15 рабочих дней с даты окончания проверки.

3.5.2. В отчёте в обобщенном виде приводятся сведения об основных видах и суммах выявленных нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере. Кроме того, в отчёте приводятся предложения по принятию мер принуждения за выявленные нарушения.

3.5.3. Председатель Контрольно-счетной палаты по представленному Отчёту и материалам проверки в срок не более 10 рабочих дней определяет порядок реализации материалов проверки.

3.5.4. По результатам проверки в ходе, которой выявлены нарушения требований бюджетного законодательства Российской Федерации, Контрольно-счетная палата применяет меры, предусмотренные Бюджетным кодексом Российской Федерации, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП), Уставом муниципального района в рамках административных процедур, предусмотренных настоящим Регламентом.

3.6. Проведение экспертно-аналитических мероприятий

3.6.1.Экспертно-аналитические мероприятия Контрольно-счетной палаты могут проводиться как в плановом, так и во внеплановом порядке.

3.6.2. Контрольно-счетная палата в соответствии с возложенными на неё задачами согласно ст. 9 Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» проводит экспертизу и дает Заключение по следующим видам документов и направлениям:

- проекту Решения о бюджете Карачаевского муниципального района;

- проектам Решений о бюджете городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района;

- финансово-экономическая экспертиза проектов Решений и нормативных правовых актов органов муниципальной власти Карачаевского муниципального района(включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Карачаевского муниципального района, муниципальных целевых Программ Карачаевского муниципального района, в том числе на предмет выявления в них коррупциогенных факторов;

- финансово-экономическая экспертиза проектов Решений и нормативных правовых актов органов муниципальной власти городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района, в том числе на предмет выявления в них коррупциогенных факторов;

- Заключение на отчет администрации Карачаевского муниципального района о ходе исполнения местного бюджета за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев текущего года, в которых приводятся фактические данные о доходах и расходах, производится анализ их исполнения в сравнении с утвержденными Решением о местном бюджете на текущий год показателями;

- проекты договоров и соглашений Карачаевского муниципального района, влекущие правовые последствия для местного бюджета;

- проекты Программ, на финансирование которых используются средства местного бюджета;

- проекты законодательных и иных нормативных правовых актов Карачаевского муниципального района и городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района по бюджетно-финансовым вопросам, вносимым в Совет Карачаевского муниципального района и Советы городских и сельских поселений Карачаевского муниципального района, в том числе на предмет выявления в них коррупциогенных факторов;

- анализ бюджетного процесса в Карачаевском муниципальном районе и городских и сельских поселениях Карачаевского муниципального района и подготовка предложений, направленных на устранение несоответствий с действующим законодательством;

- другие вопросы, входящие в полномочия Контрольно-счетной палаты, работа по которым инициирована на основании запросов и поручений в соответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района».

3.6.3. Проведение экспертно-аналитических мероприятий по усмотрению Председателя может оформляться распоряжением (приказом) Председателя с указанием участников и ответственных лиц, а также видов оформляемых документов.

3.6.4. Результатом экспертно-аналитических мероприятий является Заключение (Справка), содержащая:

- основание для проведения;

- цель и задачи;

- характеристику использованных источников информации;

- количественные и (или) качественные оценки процессов и явлений, экономических величин и показателей;

- полученные результаты;

- выводы о состоянии анализируемого или представленного на экспертизу предмета или вопроса;

- рекомендации и предложения о мерах по устранению выявленных недостатков и совершенствованию предмета экспертизы или анализа либо проведения дальнейших контрольных мероприятий (в т.ч. проверок);

- обоснованное мнение (если таковое имеется) ответственного исполнителя о дальнейших мерах Контрольно-счетной палаты по результатам проведенного мероприятия.

3.6.5. Подготовленное Заключение (Справка) представляется на рассмотрение и утверждается Председателем Контрольно-счетной палаты.

После утверждения Заключение рассылается в организации, перечень которых определяется Председателем Контрольно-счетной палаты.

3.6.6. Экспертно-аналитические мероприятия Контрольно-счетной палаты выполняются в соответствии с разработанными и утвержденными стандартами.

3.7. Порядок работы по анализу итогов мероприятий Палаты

3.7.1. Работа по систематическому анализу итогов про­водимых мероприятий, обобщению и исследованию причин и последствий выявленных отклонений и нарушений в процессе формирования доходов и расходования средств местного бюджета и бюджетов городских и сельских поселений, разработка на этой основе и пред­ставление на рассмотрение Совету Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района предложений по устранению нарушений.

Со­вершенствование бюджетного законодательства по развитию бюджетно-финансовой системы Карачаевского муниципального района строитсяв рамках общей контрольной и экспертно-аналитической дея­тельности Палаты, в том числе в форме:

- выработки предложений по результатам конкретных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- выработки предложений по результатам оперативного контроля и их представления в отчетах по результатам опе­ративного контроля;

- выработки обобщенных предложений, формулируемых в годовом отчете о работе Палаты;

- подготовки проектов решений, постановлений и иных нормативных актов.

3.7.2. Подготовленные предложения вносятся Председателем Палаты на рассмотрение Совету Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района.

РАЗДЕЛ 4. Порядок подготовки и представления информации

о результатах деятельности палаты

4.1. Гласность в работе Палаты

4.1.1. В соответствии с требованиями Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» устанавливается следующий порядок обеспечения гласности и представления информации о деятельности Контрольно-счетной палаты за истекший год средствам массовой информации:

- информация для средств массовой информации представляется только по завершении мероприятий, после утверждения их результатов Председателем и направления отчета Совету Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района;

- содержание, объём, форма и сроки официального представления информации о результатах контрольных и иных мероприятий устанавливаются Председателем;

- представление информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны;

- сотрудники Контрольно-счетной палаты не могут использовать материалы о работе Контрольно-счетной палаты в своей политической и иной деятельности.

4.1.2. В целях обеспечения доступа к информации о своей деятельности Контрольно-счетная палата:

- размещает на сайте Совета Карачаевского муниципального района информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях за год, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных Представлениях и Предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах;

- ежегодно подготавливает отчеты о своей деятельности, которые направляются на рассмотрение в Совет Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района в первом квартале года, следующего за отчётным с их опубликованием в официальных средствах массовой информации Карачаевского муниципального района только после их рассмотрения на Совете Карачаевского муниципального района;

- материалы по результатам проверок, связанные с сохранением государственной тайны (если таковые имеются), представляются в Совет Карачаевского муниципального района на закрытом заседании.

4.2. Порядок разработки и утверждения отчета Палаты

4.2.1. Аппарат Контрольно-счётной палаты подготавливает проект годового отчёта о работе Контрольно-счётной палаты и представляет его Председателю на рассмотрение и утверждение.

4.2.2. Утвержденный годовой отчет о работе Контрольно-счётной палаты незамедлительно направляется в Совет Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района.

4.2.3. В соответствии с требованиями Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района» устанавливается следующий порядок обеспечения гласности и представления информации о деятельности Контрольно-счетной палаты за истекший год средствам массовой информации:

- информация для средств массовой информации представляется только после рассмотрения Отчета о контрольной. экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского муниципального района Советом Карачаевского муниципального района;

- содержание, объём, форма и сроки официального представления информации о результатах контрольных и иных мероприятий устанавливаются Председателем;

- представление информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны;

- сотрудники Контрольно-счетной палаты не могут использовать материалы о работе Контрольно-счетной палаты в своей политической и иной деятельности.

4.2.4. В целях обеспечения доступа к информации о своей деятельности Контрольно-счетная палата:

- размещает на сайте Совета Карачаевского муниципального района информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях за год, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных Представлениях и Предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах;

- ежегодно подготавливает отчеты о своей деятельности, которые направляются на рассмотрение в Совет Карачаевского муниципального района и Главе Карачаевского муниципального района в первом квартале года, следующего за отчётным с их опубликованием в официальных средствах массовой информации Карачаевского муниципального района только после их рассмотрения на Совете Карачаевского муниципального района;

- материалы по результатам проверок, связанные с сохранением государственной тайны (если таковые имеются), представляются в Совет Карачаевского муниципального района на закрытом заседании.

РАЗДЕЛ 5. Порядок организации работы

с кадрами и делопроизводства в Палате

5.1. Организация работы с кадрами в Палате

5.1.1. Порядок заключения и расторжения трудового договора с муниципальными служащими и иными сотрудниками Контрольно-счётной палаты регулируются соответствующими статьями Трудового кодекса Российской Федерации, Федерального закона «О муниципальной службе в Российской Федерации» Республиканского закона «О некоторых вопросах муниципальной службе в Карачаево-Черкесской Республике», Положения «О Контрольно-счётной палате Карачаевского муниципального района».

5.1.2. Формирование штата сотрудников Контрольно-счётной палаты производится на основе индивидуального подбора кадров, в том числе с использованием резерва на выдвижение.

5.1.3. Кадровый резерв формируется и обновляется на основе предложений руководителей, лица, зачисленные в резерв кадров, могут привлекаться к стажировке, проведению проверок (по согласованию).

5.1.4. Лица, претендующие, на замещение вакантной должности представляют:

- анкету;

- автобиографию;

- трудовую книжку (подлинник или заверенную копию);

- справку о соблюдении ограничений, связанных с замещением муниципальных должностей муниципальной службы;

- медицинское заключение о состоянии здоровья;

- документы, подтверждающие стаж государственной (муниципальной) службы и его отдельные периоды (если таковое имеется).

5.1.5. Кандидаты на замещение вакантной должности в аппарате Палаты проходят тестирование и собеседование с Председателем Палаты.

5.1.6. На всех принятых работников оформляется личное дело. Порядок ведения личных дел осу­ществляется в соответствии с Республиканским Законом «О некоторых вопросах муниципальной службы в Карачаево-Черкесской Республике».

5.1.7. Для определения уровня профессиональной подго­товки и соответствия государственных служащих аппарата Палаты, решения вопросов выдвижения работников на вышестоящие должности и присвоения им квалификационных разрядов проводится тестирование муниципальных служащих.

5.1.8. В целях систематического повышения профессионального уровня проводится учеба на рабочем месте.

5.1.9.Вопросы поощрения и дисциплинарного взыскания сотрудников аппарата Палаты определяются Трудовым кодексом Российской Федерации и Республиканскими законами «О некоторых вопросах муниципальной службы в Карачаево-Черкесской Республике», Положения «О Контрольно-счетной палате Карачаевского муниципального района», настоящим Регламентом, приказами Председателя, должностными регламентами.

5.2. О служебных удостоверениях Палаты

5.2.1.Служебное удостоверение Палаты (далее — служебное удостоверение) является документом, удостоверяющим личность и должностное положение муниципального служащего.

5.2.2. Служебные удостоверения оформляются сотрудникам аппарата за подписью Председателя. Для оформления служебного удостоверения представляются две фотографии размером 3х4 см.

5.2.3. Служебные удостоверения Контрольно-счётной палаты содержат следующие реквизиты и сведения об их владельцах:

- Герб Карачаево-Черкесской Республики;

- Надпись: «Российская Федерация, Карачаево-Черкесская республика, Карачаевский муниципальный район, Контрольно-счётная палата»;

- Фотография владельца удостоверения размером 3х4 см, заверенная печать Контрольно-счётной палаты;

- дата и место выдачи удостоверения;

- Фамилия, имя и отчество владельца удостоверения;

- Полное наименование должности владельца удостоверения;

- Полное наименование должности, подпись и расшифровку подписи лица, подписавшего удостоверение, заверенные печатью Контрольно-счётной палаты.

5.2.4. В случае утраты служебного удостоверения утратившее лицо принимает меры по его розыску (обращается в органы внутренних дел, бюро находок и т.п.) и безотлагательно сообщает об этом в Контрольно-счётную палату, которая проводит служебное расследование. Материалы расследования (объяснительная записка с раскрытием обстоятельств утери, справка органов внутренних дел и другие материалы) с выводами и предложением и по мерам ответственности представляются Председателю Контрольно-счетной палаты. Выдача нового удостоверения производится после публикации в средствах массовой информации Карачаевского муниципального района или Карачаево-Черкесской Республики объявления о признании его недействительным. Публикация объявления осуществляется лицом, утратившим удостоверения за свой счёт.

5.2.5. После прекращения трудовых отношений лица, имеющие служебные удостоверения, обязаны сдать их в Контрольно-счётную палату.

5.3. Подготовка, оформление приказов и распоряжений

5.3.1. В соответствии с Положением «О Контрольно-счётной палате Карачаевского муниципального района» Председатель во исполнение возложенных на него полномочий издает приказы и распоряжения, подлежащие обязательному документальному оформлению. Приказы и распоряжения подписываются Председателем, а в его отсутствие – лицом его замещающим.

5.3.2. Приказы издаются по вопросам:

- определения основных направлений деятельности Контрольно-счётной палаты;

- распределения обязанностей между Председателем, его заместителем и аудитором;

- назначения и освобождения от должности сотрудников аппарата;

- поощрения, наложения взысканий;

- предоставления отпусков сотрудникам;

- оплаты замещения отсутствующих сотрудников аппарата;

- другим вопросам.

5.3.3. Распоряжения издаются по вопросам:

- организации выезда сотрудников Контрольно-счётной палаты в командировки;

- проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

5.3.4 Проекты приказов и распоряжений должны:

- соответствовать федеральному и республиканскому законодательству;

- быть тщательно отредактированными, иметь краткое, ясное и чёткое изложение существа вопроса, исключающее возможность двоякого толкования, с чётко сформулированными целями и задачами;

- содержать конкретные предложения, обеспеченные необходимой материально-технической базой, финансированием и исключающие необходимость выпуска документов в дополнение или изменение основного;

- содержать указания конкретным исполнителям, выполнение которых обеспечит решение поставленных задач, реальные сроки исполнения, а также пункт возложения контроля за их исполнением.

5.3.5. Приказы и распоряжения, принимаемые в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами, указами, постановлениями, распоряжениями федеральных и республиканских органов государственной власти, а также Решений Совета Карачаевского муниципального района должны содержать ссылку на номер, дату и полное наименование этих документов.

5.3.6. Если принимаемые приказы или распоряжения исклю­чают действие ранее принятых правовых актов, они должны содержать пункты о признании их утратившими силу. Если проект приказа или распоряжения предусматривает обраще­ние с ходатайством по тому или другому вопросу, к нему дол­жен быть приложен проект соответствующего письма.

5.3.7. Приказы и распоряжения, принимаемые в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами, указами, постановлениями, распоряжениями федеральных органов государственной власти, а также Республиканских законов и поста­новлений Народного Собрания (Парламента) Карачаево-Черкесской Республики должны со­держать ссылку на дату, номер и полное наименование этих документов. Если в тексте документа имеются приложения, то делается ссылка «согласно приложению» или «прилагает­ся». При наличии нескольких приложений они нумеруются арабскими цифрами. Подготовленный проект печатается на компьютере в одном экземпляре через 1,5 интервала, раз­мер 14 пт.

5.4. Подготовка, оформление и отправка служебных до­кументов

5.4.1. При подготовке и оформлении документов сотрудники аппарата руководствуются требованиями настоящего Регламента.

5.4.2. Документы (письма, справки, информации и т.д.), исходящие из Контрольно-счетной палаты, печатаются на фирменных бланках, набранных на компьютере, регистрируются в книге исходящих документов после подписания Председателем.

5.4.3. В письмах-ответах указываются номер и дата документа, на который даётся ответ. При подписании документа указывается полное наименование должности и приводится расшифровка подписи лица, подписавшего документ. Инициалы имени и отчества ставятся перед фамилией.

5.4.4. Подписание документа, на котором обозначена подпись одного должностного лица, другим должностным лицом (с предлогом «за» или косой чертой перед наименованием должности подписывающего) не допускается.

5.4.5. Письма, направляемые в различные организации, печатаются в 2-х экземплярах. При этом один экземпляр направляется адресату, второй экземпляр хранится в деле.

5.5. Организация делопроизводства и работы со служеб­ными документами

5.5.1. Ведение делопроизводства в Контрольно-счетной палате осуществляется инспектором, на которого возлагаются следующие обязанности:

- прием, учет входящих и исходящих документов, проверка соответствия количества документов, фактически полученных;

- передача документов на рассмотрение Председателю и после получения соответствующих указаний – исполнителю;

- учёт и регистрация входящих и исходящих документов, проверка правильности их оформления и отправка их адресату;

- формирование, оформление, учёт, хранение дел, находящихся в делопроизводстве и законченных делопроизводством, подготовка и своевременная передача дел на хранение.

5.5.2.С содержанием служебных документов могут быть ознакомлены только лица, имеющие отношение к их исполнению. Информация, содержащая в документах и их проектах, может использоваться только в служебных целях в соответствии с полномочиями должностных лиц, работающих или знакомящихся с этой информацией.

5.5.3. Письма с графом «лично» не вскрываются. На таком пакете ставится штамп, проставляется дата поступления, и он передается адресату.

5.5.4. На документах, поступающих в Контрольно-счетную палату и зарегистрированных в установленном порядке, не разрешается вносить какие-либо правки и пометки.

5.5.5. На указах и распоряжениях Президента Российской Федерации, Главы Карачаево-Черкесской Республики, правительственных документах регистрационный штамп с соответствующими реквизитами проставляется на последнем листе документа с обратной стороны. На документах, не подлежащих регистрации, в штампе регистрационный номер не проставляется, а указывается только дата поступления. После регистрации документы передаются Председателю.

5.5.6. Поручения исполнителю отражаются в резолюциях, которые могут проставляться на листе для резолюций или непосредственно на документе на любой свободной от текста площади, кроме полей первого листа документа. Резолюция должна содержать фамилию и инициалы исполнителя, срок исполнения, формы контроля, личную подпись и дату.

5.5.7. Работа с секретными документами регламентируется в соответствии с действующим законодательством по обеспечению режима секретности и проводится в помещениях оборудованных соответствующим образом. Содержание секретных и служебных документов не подлежит разглашению.

5.5.8. По истечении года лицо, ответственное за делопроизводство, обеспечивает отбор и оформление дел на постоянное и временное хранение.

5.6. Требования к оформлению документов, представляемых на доклад

Председателю Палаты

5.6.1. Объем письменной информации должен быть изло­жен, как правило, на одной странице, в исключительных слу­чаях — не более трех страниц печатного текста.

5.6.2. Содержание документа должно быть предельно ясным.

5.6.3. На вопросы в поручениях Председателя должны быть даны прямые ответы.

5.6.4. Документы с ответами на поручения Председателя должны содержать:

- первичный документ;

- резолюцию Председателя Палаты;

- ответ исполнителя.

5.6.5. В документе, кроме необходимых виз и подписей, указываются фамилия и номер телефона исполнителя.

5.6.6. Просроченные документы докладываются только с приложенной объяснительной запиской.

5.6.7. В случае утери документа с резолюцией Председателя ответственность несет исполнитель согласно долж­ностному регламенту.

5.7. Порядок рассмотрения письменных обращений и организация личного приема

5.7.1. Палата организует прием населения, рассматри­вает жалобы, заявления и предложения граждан в пределах своей компетенции. В соответствии с действующим законодательством Контрольно-счетная палата не вправе самостоятельно принимать к рассмотрению вопросы, отнесенные к компетенции других органов власти и управления или органов местного самоуправления. Письмен­ные предложения, заявления и жалобы граждан, полученные по почте, и обращения, передаваемые гражданами во время личного приема, регистрируются инспектором Палаты. На лицевой стороне первого листа простав­ляются дата поступления письма и регистрационный номер. В день регистрации все обращения передаются на подпись Председателю.

5.7.2. Сотрудником Палаты все письма проверяются на повторность поступления и регистри­руются в компьютерной базе данных. Если обращение яв­ляется повторным, материалы по первому обращению при­общаются к нему для дальнейшей работы. Не допускается передача дел по обращению граждан от одного исполнителя к другому, без согласования с Председателем.

5.7.3. Информация по исполнению поручения представляется в адрес исполнителя, указанного в резолюции первым. Персональную ответственность за рассмотрение обращения несет исполнитель. Контроль за исполнением обращений, а также поручений, данных Председателем, осуществляется его заместителем Председателя Палаты. Контроль за сроками рассмотрения и полнотой ответов осуществляется заместителем Председателя Палаты. Исполнитель готовит ответ заявителю по существу затрону­тых вопросов. Персональную ответственность за сохранность материалов дела до момента передачи его в управление Палаты несет исполнитель.

5.7.4. Предложения, заявления и жалобы граждан, посту­пающие в Палату, подлежат рассмотрению в срок до одного месяца со дня их поступления, а не требующие дополнитель­ного изучения и проверки — не позднее 15 рабочих дней. В случаях, когда при рассмотрении обращения необходимо проведение специальной проверки, истребование дополнительных мате­риалов либо принятие других мер, сроки рассмотрения мо­гут быть продлены, в порядке исключения, Председателем, но не более чем на один месяц. Для отметки о продлении срока исполнитель уведомляет заявителя о новых сроках испол­нения письменно. В особых случаях продление срока рассмот­рения может быть разрешено на более длительное время, при этом исполнителем направляется заявителю промежуточный ответ.

Предложения, заявления и жалобы граждан, поступаю­щие из редакций газет, журналов, телевидения, радио и дру­гих средств массовой информации в Палату, рассматривают­ся в порядке и в сроки, предусмотренные настоящим Регла­ментом. Не подлежат рассмотрению анонимные обращения, не содержащие конкретных данных о совершении правонару­шений, заявления и жалобы, носящие абстрактный характер, некорректные по тону или бессмысленные, по другим моти­вам, предусмотренным действующим законодательством, а также вопросы, не входящие в компетенцию Палаты. Если исполнение вопросов, поставленных в предложениях, заяв­лениях, жалобах граждан, не относятся к ведению Палаты, то исполнитель направляет их в течение 5 рабочих дней по принадлежности, извещая об этом заявителей, а при личном приеме разъясняется, куда им следует обратиться. Не уведомляются, как правило, авторы писем, если:

- по содержанию письмо является некорректным или бессмысленным;

- отсутствуют полный адрес и фамилия заявителя.

5.7.5. Обращения граждан считаются рассмотренными, если даны ответы на все поставленные в них вопросы, приняты необходимые меры, заявитель проинформирован о результатах в письменной форме.

5.7.6. Личный прием граждан осуществляется Председателем, заместителем Председателя и аудитором в соответствии с графиком приёма граждан в Палате.

5.7.7. Предварительная беседа с гражданами, запись на прием по вопросам, отнесенным к ведению Палаты, организация проведения личного приема возлагается на заместителя Председателя Палаты. Дан­ные о гражданах, записанных на прием, регистрируются в компьютерной базе данных Палаты.

5.7.8. Организация исполнения обращений граждан в хо­де личного приема осуществляется в порядке, определенном настоящим Регламентом.

5.8. Организация контроля и проверки исполнения доку­ментов в Палате

5.8.1. Контролю и проверке исполнения подлежат все зарегистрированные документы, содержащие юридические пункты, сроки исполнения, требующие принятия решения и (или) выполнения определенных управленческих действий, составления ответного или иного документа, внесения изме­нений в нормативные, инструктивные и другие документы.

5.8.2. Контроль осуществляют должностные лица, на которых Председателем возложен контроль за исполнением не­посредственно в тексте документа или в резолюциях по ис­полнению документа. Если контроль за выполнением возла­гается на нескольких должностных лиц или структурных под­разделений, то определение порядка работы над документом для каждого исполнителя, созыв, отчетность возлагается на должностное лицо, записанное первым.

5.8.3. Заместитель Председателя и аудитор Палаты несут ответ­ственность за исполнение контролируемых документов в соответствии с Республиканским законом «О некоторых вопросах муниципальной служ­бы в Карачаево-Черкесской Республике».

5.8.4. Сроки исполнения контролируемых документов ука­зываются в текстах документов или поручений (резолюциях) Председателя. Сроки исполнения документов исчисляются в рабочих днях с даты подписания (утверждения) доку­мента, а поступивших из других организаций — с даты по­ступления в Палату. Документы, по которым срок исполнения не указан, исполняются, как правило, в течение месяца со дня регистрации документа в Палате.

5.8.5. Снятие документов (поручений) с контроля произ­водится после их полного исполнения на основании распоря­жения или резолюции Председателя. Снять документ с контроля может только руководитель, поставив­ший его на контроль, или другое лицо по его поручению.

5.9. Порядок подготовки и проведения совещаний в Палате

5.9.1. Проведение совещаний по различным направле­ниям деятельности определяется Председателем.

5.9.2. Должностным лицом, принявшим решение о проведении совещания, утверждается план подготовки и порядок проведения совещания. Ответственность за подготовку сове­щания возлагается на заместителя Председателя Палаты.

5.9.3. Подготовка необходимых материалов (доклад, ин­формация, справки и т. д.), план подготовки, порядок про­ведения, составление протокола, поручений совещания, а так­же приглашение, регистрация участников совещания соглас­но списку и дежурства возлагается на сотрудников Палаты в соответствии с планом подготовки совещания. Подписанный ведущим совещания протокол поручений передается вме­сте с листком рассылки, завизированным ответственным за подготовку совещания. Протоколы совещаний хранятся в Палате.

5.9.4. Порядок, срок и ответственный за подготовку информации об исполнении поручений определяются Предсе­дателем.

5.9.5. Материально-техническое и хозяйственное обеспечение проведения совещаний возлагается на заместителя Председателя Палаты.

5.10. Порядок оформления отпусков работникам аппа­рата Палаты

5.10.1. Палатой оформляются графики отпусков работников аппарата Палаты не позднее, чем за две недели до наступления календарного года.

5.10.2. Заявления на отпуск и компенсационные выплаты пишутся на имя Председа­теля, визируются им и бухгалтерией.

5.10.3. Аудитор контролирует наличие на заяв­лении необходимых виз, осуществляет подготовку приказа (распоряжения) о предоставлении отпусков и ведет учет их использования.

5.11. Порядок получения разрешения и оформления командировок

работников аппарата Палаты

5.11.1. Для получения командировочного удостоверения на командировку оформляется заявка установленного образ­ца на имя Председателя. Подписанная, заявка является основанием для оформления распоряжения и командировоч­ного удостоверения.

5.11.2. По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней сотрудник Палаты обязан отчитаться в бухгал­терии о командировочных расходах, а также представить Председателю документы, подтверждаю­щие выполнение порученной работы. К авансовому отчету прилагается краткая информация о проделанной работе.

5.12. Порядок оформления документов

к передаче их в архив и использования архивных документов

5.12.1. Документы находятся в делах текущего делопро­изводства в течение трёх лет, после чего сдаются в архив Палаты. По истечении указанного срока хранения составляется акт на уничтожение, ко­торый подписывается членами комиссии Палаты, после чего один экземпляр акта передается в бухгалтерию, другой хранится на месте.

5.12.2. Дела постоянного срока хранения подшиваются, нумеруются. На все завершенные делопроизводством дела постоянного и временного хранения составляются описи, на основании которых документы передаются в архив. При приеме дел про­веряется количество листов в делах. Ответственность за своевременное и качественное оформление, если этого тре­бует срок хранения согласно номенклатуре дел, составление описей, передачу всех необходимых документов в архив заместитель Председателя Палаты.

5.12.3. После утверждения отчета по результатам контрольного мероприятия сотрудник не позднее 14 календарных дней сдает в текущий архив Палаты оригиналы всех документов по данному Контрольному мероприятию. Дело должно быть пронумеро­вано, составлена опись документов.

5.13. Внутренний трудовой распорядок и создание необ­ходимых условий

для работы сотрудников аппарата Палаты

5.13.1. Обязанности по организации работы сотрудников аппарата Палаты возлагаются на заместителя Председателя Палаты.

5.13.2. Ответственность за соблюдение работниками аппарата трудовой и исполнительской дисциплины несет Заместитель Председателя Палаты и сами сотрудники.

5.13.3. В аппарате Палаты устанавливается пятидневная рабочая неделя. Начало рабочего дня в 9 часов, окончание в 18 часов (в предпраздничные дни в 17 часов). В пятницу окончание рабочего дня в 17 часов 45 минут, обеденный перерыв с 13 до 14 часов. В соответствии с законодательством установлены ежеме­сячные надбавки.

5.13.5. По итогам выполнения ответственных поручений, к юбилейным датам и праздничным дням, отличившимся со­трудникам аппарата по ходатайству Председателя Палаты на основании приказа (распоряжения) Председателя Совета Карачаевского муниципального района может быть выплачено единовремен­ное денежное поощрение (премия), в пределах утвержденных сумм финансирования.

5.13.6. За выдающиеся профессиональные достижения работники аппарата в установленном порядке могут быть представлены к награждению государственными наградами Российской Федерации, а также к наградам Карачаево-Черкесской Республики.

5.13.7. За нарушения трудовой и исполнительской дис­циплины сотрудники аппарата могут быть лишены премии полностью или частично по представлению Председателя Палаты на осно­вании приказа (распоряжения) Председателя Совета Карачаевского муниципального района, а также подвергнуты дисцип­линарным взысканиям, вплоть до освобождения от должно­сти в порядке, предусмотренном Трудовым кодексом Россий­ской Федерации и Федеральным Законом «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

5.13.8. Материально-техническое обеспечение работы сотрудников аппарата возлагается на заместителя Председателя Палаты. Для получения оргтехники, канцтоваров, проведения ремонтных работ подается заявка.

5.14. Сохранение государственной тайны

5.14.1. Ведение секретного делопроизводства и организа­ция комплекса мероприятий по обеспечению сохранности ин­формационных ресурсов Палаты в соответ­ствии с Федеральным законом «Об информации, информати­зации и защите информации», Федеральным законом «О го­сударственной тайне» и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации не осуществляется, так как у сотрудников Палаты не оформлены допуска.

5.14.2. Перечень лиц, допущенных к работе с документа­ми, содержащими государственную тайну определяется в установленном порядке.

Дата изменения: 16.04.2015 17:09:15